Capital de giro: o que é, como calcular e como manter
O capital de giro é o dinheiro que a empresa precisa para tocar o dia a dia: pagar fornecedores, folha e impostos enquanto espera receber dos clientes. Falta de capital de giro é uma das causas mais comuns de aperto no caixa, mesmo em empresa que dá lucro.
A seguir, como calcular e como manter o capital de giro saudável.
Neste artigo
Capital de giro e necessidade de capital de giro
Termo | O que é | Como calcular |
Capital de giro | Recursos disponíveis para a operação | Ativo circulante menos passivo circulante |
Necessidade de capital de giro | Quanto a operação exige para funcionar | Contas a receber mais estoques, menos fornecedores |
Ciclo financeiro | Tempo entre pagar e receber | Prazo de estoque mais prazo de recebimento, menos prazo de pagamento |
Exemplo de cálculo
Uma loja tem R$ 40.000 a receber de clientes, R$ 30.000 em estoque e R$ 25.000 a pagar a fornecedores:
contas a receber mais estoque: R$ 70.000;
menos fornecedores: R$ 25.000;
necessidade de capital de giro: R$ 45.000.
É um exemplo ilustrativo. Isso significa que, para manter a operação, a empresa precisa ter cerca de R$ 45.000 financiados por caixa, reservas ou crédito.
Lucro não é capital de giro. Uma empresa pode lucrar no papel e faltar dinheiro, se vende a prazo e paga à vista.
Como manter o capital de giro saudável
negociar prazos maiores com fornecedores e menores com clientes;
controlar o estoque, para não deixar dinheiro parado;
cobrar os clientes em dia e acompanhar os atrasos;
acompanhar o caixa à frente, como em Fluxo de caixa projetado;
separar uma reserva para os meses fracos.
Veja também Como organizar contas a pagar e a receber e Como conseguir crédito e capital de giro para pequena empresa.
Perguntas frequentes
Capital de giro negativo é um problema?
É um sinal de alerta: a empresa deve mais no curto prazo do que tem para receber. Pode ser temporário, mas pede atenção ao caixa.
Lucro e capital de giro são a mesma coisa?
Não. Lucro é o resultado do período. Capital de giro é o dinheiro para manter a operação funcionando.
Quanto capital de giro a empresa precisa?
Depende dos prazos de pagamento e recebimento e do tamanho do estoque. O cálculo da necessidade de capital de giro dá uma estimativa.
Veja também
Conclusão
O capital de giro sustenta a operação do dia a dia. Calcular a necessidade e acompanhar o caixa evita aperto, mesmo quando a empresa dá lucro.
A MEZO Contabilidade ajuda a calcular a necessidade de capital de giro e a montar o acompanhamento.
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