Reserva financeira da empresa: quanto guardar e como montar
A reserva financeira da empresa é o dinheiro separado para imprevistos: uma queda de vendas, um cliente que atrasa, um conserto ou um imposto que vence no mês errado. Ela evita que um problema pequeno vire dívida cara.
Uma regra comum é guardar o equivalente a três a seis meses de custos fixos, e começar com a meta de um mês.
Neste artigo
Quanto guardar
Meta | Como calcular | Exemplo, com custos fixos de R$ 30.000 por mês |
1 mês de custos fixos | Custos fixos × 1 | R$ 30.000 |
3 meses | Custos fixos × 3 | R$ 90.000 |
6 meses | Custos fixos × 6 | R$ 180.000 |
Os valores são ilustrativos. A meta ideal depende do setor, da sazonalidade e do risco do negócio. Veja Orçamento empresarial para levantar os custos fixos.
Como montar aos poucos
levantar os custos fixos mensais da empresa;
abrir uma conta ou aplicação separada para a reserva;
definir um percentual do faturamento para guardar todo mês, por exemplo 5%;
transferir logo que o dinheiro entrar, e não só o que sobrar no fim do mês;
não usar a reserva para gastos normais ou para investir em expansão.
Com faturamento de R$ 60.000 por mês e 5% guardados, a empresa separa R$ 3.000 e chega a um mês de custos fixos, R$ 30.000, em cerca de 10 meses.
Onde guardar
em conta separada da operação, para não misturar com o caixa do dia a dia;
em aplicação de liquidez diária e baixo risco, para poder resgatar quando precisar;
sem misturar com o dinheiro pessoal do dono, como em Como separar o dinheiro pessoal da empresa.
A reserva não é dinheiro parado: é o que impede a empresa de aceitar crédito caro ou vender abaixo do custo quando o caixa aperta.
Reserva, capital de giro e caixa
O capital de giro financia a operação do dia a dia, e a reserva cobre o inesperado. Os dois se complementam. Veja Capital de giro e Fluxo de caixa projetado. Se a empresa já está no aperto, leia Empresa no vermelho.
Perguntas frequentes
Empresa pequena também precisa de reserva?
Precisa, e talvez mais ainda, porque tem menos folga para absorver um mês ruim. Comece pequeno, com uma meta de um mês.
Posso usar a reserva para pagar impostos atrasados?
Pode, se o atraso for grave e a alternativa for juros e multa maiores. Depois, reponha a reserva e organize o calendário dos tributos.
Reserva e lucro são a mesma coisa?
Não. Lucro é o resultado do período, e a reserva é uma parte do dinheiro que a empresa decide guardar. Veja Faturamento, caixa e lucro.
Veja também
Conclusão
A reserva financeira protege a empresa dos imprevistos. Comece com a meta de um mês de custos fixos, guarde um percentual do faturamento e mantenha o dinheiro em conta separada e de fácil resgate.
A MEZO Contabilidade ajuda a calcular a meta da reserva e a organizar o fluxo de caixa.
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